Herramienta

Calculadora de depreciación fiscal

Calcula la deducción anual y mensual de una inversión en activo fijo, con los porcentajes máximos autorizados por la Ley del ISR.

Deducción anual

—

Depreciación fiscal en línea recta

Deducción mensual—

Vida fiscal del activo—

Tasa aplicada—

Supuestos y método

Porcentajes máximos autorizados de los Arts. 34 y 35 de la LISR (línea recta sobre el monto original de la inversión): construcciones 5%, mobiliario 10%, autos y camiones 25%, cómputo 30%, maquinaria general 10%.
En automóviles la deducción tiene tope de valor (Art. 36-II LISR: $175,000 en general; mayor para eléctricos/híbridos): si el auto cuesta más, el excedente no es deducible.
La ley permite además ajustar la deducción con actualización por inflación; aquí se muestra el cálculo base sin actualización.
Aplica a personas morales y físicas con actividad empresarial; confirma tu caso con tu contador.

Preguntas frecuentes

Lo esencial, en corto

¿Qué es depreciar fiscalmente?

Deducir una inversión en partes a lo largo de su vida útil, en vez de todo el año de compra. La LISR fija el porcentaje máximo anual por tipo de activo; puedes aplicar menos, pero no más.

¿Puedo deducir el IVA del activo?

El IVA no se deprecia: se acredita contra tu IVA cobrado en el periodo de la compra (si el activo es para actividades gravadas). Lo que se deprecia es el monto sin IVA.

¿Qué pasa si vendo el activo antes?

Deduces en ese ejercicio la parte pendiente de depreciar y acumulas el ingreso de la venta; la diferencia genera utilidad o pérdida fiscal. El papeleo de fecha y factura importa: documenta la salida.

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